Governance en financieel toezicht

Wat zijn de governance eisen waar een financiële instelling aan moet voldoen? Tijdens cursus leert u over:

• De verankering van beginselen van corporate governance in het financieel toezicht.
• De verhouding tussen de Wft, boek 2 BW en de Corporate Governance Code
• Het waarborgen van een integere en beheerste bedrijfsvoering

Inhoud

Inleiding

Binnen het financieel toezicht is governance een steeds belangrijker onderwerp geworden. De toezichthouders (DNB en de AFM) zien corporate governance als basis van de beheersing van de bedrijfsvoering. Adequate 'checks and balances' binnen een financiële onderneming dragen eraan bij dat risico’s op een adequate wijze – en tijdig – worden geïdentificeerd en beheerst. Sinds kort wordt van financiële ondernemingen verwacht dat daarbij ook aandacht bestaat voor klimaat gerelateerde risico’s en kansen (sustainability).

De term governance ziet in de kern op de wijze waarop een instelling wordt bestuurd: dat wil zeggen de structuren, verdeling van taken en bevoegdheden, de strategie, het beleid en processen, en interne controle functies. Financiële ondernemingen dienen te beschikken over onder meer een duidelijke, evenwichtige en adequate organisatie van het bestuur en intern toezicht, op basis van een passende verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden, en eenduidige rapportagelijnen. Deze verplichtingen zijn uitgewerkt in specifieke regels zoals neergelegd in de Wet op het financieel toezicht (Wft) en de daarbij behorende lagere regelgeving. Een goed begrip van deze voorschriften is in de praktijk van groot belang.

Inhoud en resultaat

Het doel van de cursus is om inzicht te geven in hoe het financieel toezichtrecht zich verhoudt tot de governance van een financiële onderneming. Tijdens de cursus zal een overzicht worden gegeven van de specifieke voorschriften die vanuit financieel toezicht van toepassing zijn met betrekking tot de governance van een financiële onderneming.

Daarbij zal worden stilgestaan bij de spanning die kan bestaan tussen enerzijds het vennootschapsrecht (boek 2 BW) en anderzijds de financiële toezichtregelgeving. Besproken zal worden hoe hier in de praktijk door een onder toezicht staande instelling mee kan worden omgegaan.

De cursus is praktijkgericht en voorzien van voorbeelden, ontleend aan onder meer recente jurisprudentie. Deelnemers kunnen ook hun eigen praktijkvragen inbrengen.

Doelgroep

De cursus is met name bestemd voor:

• juristen en financiële specialisten werkzaam bij financiële instellingen (banken, beleggingsinstellingen, beleggingsondernemingen, verzekeraars, trustkantoren, etc.)
• corporate secretaries werkzaam in de financiële sector
• advocaten financieel- en/of ondernemingsrecht
• andere geïnteresseerde juristen

Programma

• Verhouding Wft, Boek 2 BW en Corporate Governance Code / Code Banken

• Positie van de aandeelhouder van een financiële onderneming
• • verklaring van geen bezwaar
  • beperking aandeelhoudersrechten (bijv. dividenduitkering, art. 3:104 lid 2 Wft)
  • DGA structuren

• Onafhankelijkheid Raad van Commissarissen / Raad van Toezicht

• Geschiktheid beleidsbepalers en toezichthouders
• • uitleg door AFM/DNB en Europese toezichthoudende autoriteiten (ESAs)
  • (her)toetsing

• Beheerste en integere bedrijfsvoering
• • tegengaan van belangenverstrengeling
  • integriteitsgevoelige functies
  • eed of belofte financiële sector
  • beheerst beloningsbeleid
  • meldingsplichten (incidenten etc.)
  • three lines of defense (compliance functie en auditor)

• Zelfevaluatie Bestuur en Raad van Commissarissen

• Positie accountant 

• Governance en sustainability

• Handhaving
• • benoeming curator
  • ontzeggen bevoegdheid om functie uit te oefenen
  • aanwijzing
  • bijzondere maatregelen stabiliteit financiële stelsel (Deel 6 Wft)
  • openbaarmaking

Materiaal

• Digitale hand-outs en eventueel aanvullend digitaal materiaal