Fraude en Integriteit

Fraude en integriteit. In deze cursus leer je het Fraude Control Framework effectief toepassen in jouw organisatie en krijg je inzicht in hoe te handelen indien je fraude ontdekt.

Concreet aan het werk met de harde en zachte aspecten van fraude en ethische dilemma’s

- Kom alles te weten over Fraude en de risicovolle omstandigheden in fraudebeheersing
- Je leert fraudesignalen (tijdig) herkennen
- Bewustwording dat dilemma’s als financial dagelijkse praktijk zijn
- Handvatten waarmee je direct aan de slag kunt

Voor veel organisaties is fraude een ondenkbaar en vaak onbespreekbaar thema. Helaas wijzen de vele praktijkvoorbeelden uit dat het onderwerp hoog op de financiële agenda hoort. Vooraf zijn de financiële gevolgen, de reputatieschade en de impact op de organisatiecultuur meestal niet te overzien. Echter, achteraf zijn de consequenties van fraudegevallen vaak zeer schadelijk voor de continuïteit van de organisatie.

In veel gevallen zijn de indicatoren reeds aanwezig om fraude te voorkomen of vroegtijdig te signaleren. Financiële schade en reputatieschade hadden beperkt of zelfs voorkomen kunnen worden. In de cursus Fraude en Integriteit leer je het Fraude Control Framework effectief toepassen in jouw organisatie en krijg je inzicht in hoe te handelen indien je fraude ontdekt.

Deze cursus is ontwikkeld voor (business) controllers, financial managers, financieel directeuren, riskmanagers, compliance managers, ethics officers en anderen voor wie het kunnen detecteren, voorkomen en omgaan met Fraude & Integriteit in de organisatie relevant is.

Na het volgen van deze cursus:

- Ben je je meer bewust dat er onwettige maar ook onwenselijke overtredingen zijn;
- Herken je combinaties van Red Flags waarbij er vrijwel altijd sprake is van een overtreding;
- Weet je integriteitsrisico’s zowel in de formele als informele organisatie te onderkennen;
- Ben je in staat een Red Flag onderzoek uit te voeren en fraude risico’s te signaleren
- Ben je bekend met de definitie van integriteit, gerelateerd aan professionele verantwoordelijkheid;
- Weet je waar en wanneer integriteit in het werk een rol speelt;
- Ben je je meer bewust van het belang van integriteit voor het eigen professioneel handelen; 
- Heb je handvatten voor het bespreken van integriteitsvraagstukken waarbij waarden, normen en verantwoordelijkheden conflicteren; 
- Ben je enthousiaster en zelfbewuster om systematisch na te denken over integriteitvraagstukken. 

- Wat is fraude?
- Wanneer is er sprake van fraude?
- Fraude Control Framework
- Fraudebeheersing
- Fraude indicatoren
- Hoe pak je fraudegevallen aan?
- Ethise dilemma's, gedragscodes, governance sturcturen
- Integriteitsrisico's en integriteitsmanagement

Werkvorm
De cursus kent een hoog interactief karakter en wordt gegeven in een kleine groep van maximaal 15 deelnemers. Hierdoor is veel persoonlijke aandacht mogelijk voor de deelnemers. De docenten maken veelvuldig gebruik van aansprekende actuele casuïstiek. Ook is er tijdens het programma ruimte om eigen vraagstukken in te brengen. Je leert zowel van de docenten als van de ervaring van de andere deelnemers.

Dagdeel 1
De stelling van de docent is dat het niet de vraag is of je met fraude te maken krijgt, maar wanneer! Maar wat is dat eigenlijk echt, fraude? In dit deel maak je nader kennis met het begrip Fraude. Wat is fraude? Wanneer is er sprake van Fraude?

Om fraude te kunnen beheersen wordt er gebruik gemaakt van een Fraude Control Framework. Je leert hoe je dit framework kunt toepassen en hoe je morgen al aan de slag kunt met fraudebeheersing.

Dagdeel 2
Het grootse gedeelte van de fraudegevallen komt van binnen uit de organisatie. Welke bedreigingen zijn er van binnenuit? Welke bedreigingen kunnen van buitenaf komen? Aan de hand van het uitwerken van fraudemechanismen maak je kennis met het analyseren van fraude. Wat zijn fraude-indicatoren en red-flags?

Naast het voorkomen en actief opsporen van fraude kun je ook in de situatie komen dat je een fraudegeval moet (laten) onderzoeken Hoe pak je dat aan? Welke eenvoudige tools zijn er ten behoeve van opsporing?

Dagdeel 3
Je wordt als financial regelmatig geconfronteerd met ethische dilemma’s. De materie is echter nooit zwart of wit, goed of slecht en dat is soms best lastig. Tijdens dit programmaonderdeel bespreken we morele moed en leer je hoe je dilemma’s kunt benaderen. Tevens krijg je inzicht in de opzet van gedragscodes en governancestructuren en hun belang bij het voorkomen van fraude.

Dagdeel 4
In veel gevallen doen Red Flags uitstekend dienst als vroegtijdige signalering en kan op basis daarvan werkelijke fraude of onwenselijk gedrag – en daarmee reputatieschade – beperkt of zelfs voorkomen worden. In het dagdeel Red Flags leert u integriteitsrisico’s herkennen binnen de organisatie waar u werkzaam bent. U leert een Red Flag onderzoek uit te voeren resulterend in een diagnose van de integriteitrisico’s die de organisatie loopt. Zowel de hard controls als de soft controls worden in kaart gebracht. Vervolgens kan de organisatie maatregelen treffen om genoemde risico’s te beperken of een toezichtsysteem ontwikkelen op de Red Flags. Het uitvoeren van Red Flag onderzoek is daarmee een manier voor de organisatie om proactief werk te maken van het integriteitsmanagement, wat ook de toezichthouder zal toejuichen.